每月工资条下来，你的目光大概率先落在“实发”那一栏。中间那笔企业年金，很多人看了好几年，愣是没细想过它为什么存在。

　　其实，单位帮你缴的这笔钱，正在悄悄帮你省税，而且月薪越高，省得越多。

　　今天就按月薪分档，把这笔账算给你看。

　　01

　　先搞懂：企业年金的“三段税优”

　　企业年金享受的税收政策，专业名词叫递延纳税，翻译成大白话：

　　交的时候暂不缴、涨的时候暂不缴、领的时候才缴。

　　拆开来看，这三段分别是这么暂免的：

　　缴费环节：单位缴费计入你个人账户的部分，暂不缴个税；你自己缴的部分，在缴费工资4%以内可以税前扣除^[1]。

　　投资环节：账户里的钱持续投资运营，产生的投资收益暂不缴个税^[1]，相当于几十年的递延滚存。

　　领取环节：退休领取时才缴税，不并入综合所得，单独按工资薪金所得计税^[2]（按月领取的，适用月度税率表）。

　　三段一起看，核心就一句话：税不是不缴，只是晚了几十年再缴，中间滚出来的复利，都是你的。

　　02

　　算账：月薪分档，一年能省多少税

　　接下来我们动手算一算。先给一个通用公式：

　　年节税 ≈ 个人年缴费额 × 你的边际个税税率

　　简化假设：缴费基数按月薪算、个人按4%上限缴^[1]、暂不计五险一金和专项附加扣除，税率按年度综合所得税率表核定。代入这个公式，来看一下不同档月薪能省多少税：

　　月薪1万档（税率10%）：一年个人缴费4800元，省税约480元。

　　月薪2万档（税率20%）：一年个人缴费9600元，省税约1920元，相当于每月悄悄多拿回160块。

　　月薪3万档（税率20%）：一年个人缴费14400元，省税约2880元。

　　年薪36万扣除6万起征点后，多数情况仍在20%档

　　月薪4万档（税率25%）：一年个人缴费19200元，一年省税可达4800元。

　　具体还受所在企业年金方案核定的缴费基数影响

　　四档算下来就一句话：月薪越高，这笔年金越像一份隐形涨薪。

　　*温馨提示：以上是简化上限算法，个人实际适用税率以年度综合所得汇算清缴结果为准，五险一金、专项附加扣除都会影响最终数字，别直接照搬哦。

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　　3个关键提醒，别算错

　　不过，上面的账是理想算法。真要落到自己的账户上，还有3个地方容易被算错。

　　提醒1：缴费比例有上限。单位缴费不超过本企业职工工资总额的8%，个人不超过4%，合计不超过12%^[3]。单位没缴足的情况下，个人想多缴也有限制，卡的就是合计12%这条线。

　　提醒2：单位缴费有归属期。单位缴的钱，最长可以在8年内逐步归属到你个人名下^[3]。跳槽前一定看清自己的归属比例，未归属的部分，是不会跟着你走的。这一点，建议主动问HR。

　　提醒3：税是领的时候才缴。 正因为如此，你的个人缴费部分相当于在账户里递延滚存几十年，复利的威力，靠的就是这段“递延窗口期”。

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　　这笔隐形福利，会算才会用足

　　说到底：工资单上的年金，不是扣钱，是藏钱。

　　想知道自己的企业年金最终扣多少税、能领多少个月或多少年？打开好福利小程序，自动读取你当前企业年金账户余额，一次测算多种领取方案——税前领取金额、纳税总额、税后领取总额、领取期数，全部看清楚。

消息来源：平安产险辽宁分公司
校对：杨旭
责编：刘新